Курс «Бухгалтерский учёт и налогообложение»

Описание курса

Бухгалтерский учет для организации любой формы собственности служит цели обобщения экономической информации, оценки результатов хозяйственной деятельности, финансовых возможностей и перспектив развития предприятия. Бухгалтерский учет, как инструмент любого бизнеса, занимает одно из главных мест в системе управления.

Курс бухгалтерского учета позволит освоить методы ведения бухгалтерского учета, работу со счетами, ведение различных видов и участков учета, составление регламентированной бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности.

Курс бухгалтерского учета направлен на подготовку специалистов  в сфере бухгалтерского учета,  грамотно выполняющих бухгалтерские операции и работу с финансовой документацией, правильно ориентирующихся в законодательной базе, системе налогообложения и их изменениях,  обладающих современными знаниями и навыками, необходимыми для самостоятельного решения задач по вопросам финансово-хозяйственной деятельности.  

Бухгалтерский учет и отчетность имеют свои нюансы и тонкости, претерпевают частые изменения и усовершенствования. В этих условиях возникает потребность в бухгалтерах профессионалах, то есть специалистах, имеющих не только высшее образование и стаж работы, но и высокий уровень знаний последних изменений в области права, налогов и, конечно, бухгалтерского учета.

Для одних слушателей бухгалтерский учет станет началом новой профессии в финансовой сфере, для других — возможностью повышения квалификации, получения дополнительных знаний и умений, требуемых для выполнения  профессиональной деятельности в области бухгалтерского учета и анализа.

Программа курса

1.Предмет, принципы и метод бухгалтерского учета: назначение и задачи бух.учета — пользователи внешние и внутренние; нормативное регулирование бухучета; хозяйственные средства и их источники, бух. баланс; план счетов бух.учета, виды хозяйственных операций,  классификация счетов; корреспонденция счетов бух. учета, двойная запись; синтетический и аналитический учет; виды учета: — финансовый, — налоговый,- производственный, — управленческий.

2. Формы бух.учета: документы, их классификация и порядок обработки; техника исправления ошибок, порядок хранения и изъятия документов.

 3. Учет денежных средств, кредитов банка и займов: открытие расчетного счета, выписка с расчетного счета, основные бухгалтерские проводки по сч.51,  оформление платежных поручений;  учет денежных средств на валютном сч.52; порядок ведения кассовых операций-корр.сч.50; получение и  сдача денег в банк — сч.57; расчеты с подотч/лицам — сч.71,  оформление авансовых отчетов (оформление приходных, расходных кассовых ордеров, кассовой книги); учет операций по другим видам расчетов- сч.55; расчеты по инкассо, корпоративные карты; учет займов и кредитов- сч.66,67; расчет организаций наличными.   

 4. Учет основных средств (ОС) и НМА: ПБУ6/01, оценка амортизируемого имущества, документы, отражающие учет внеоборотных активов -сч.08, регистрация поступления имущества ОС- сч.01, методы начисления амортизации -сч.02, выбытие внеоборотных активов -сч.91,  учет затрат на ремонт основных фондов;  учет нематериальных активов-сч.04,05; 

5. Учет материальных ценностей (материально-производственных запасов), расчеты с поставщиками и покупателями: учет МПЗ -ПБУ 5/01 -сч.10,41,43, учет входного НДС-сч.19, выдача материалов в производство- сч.20,  методы оценки товаров(себест.ед., ФИФО, средняя цена), расчеты с поставщиками — сч. 60, продажа товаров юр.лицам, физ.лицам  с использованием пластиковых карт, расчеты с покупателями сч.90,62, определение  цен, наценка, учет исходящего НДС- сч.68, понятие прибыли- сч.99,  учет результатов инвентаризации МПЗ-сч.94,73, 

6. Учет  заработной платы,  НДФЛ, расходов на социальное страхование и обеспечение: формы и виды оплаты труда;  начисление зарплаты, расчет отпускных- сч.70;  начисление оплаты по больничному листу, начисление НДФЛ,  налоговые вычеты- сч.68, начисление страх взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС- сч.69,  перечисление налогов и сборов, отчетность.  

7. Учет затрат на производство продукции и издержек обращения в торговле. Расчет себестоимости единицы продукции: виды затрат (прямые сч.20 и косвенные сч.26.), методы налогового учета (начисления и кассовый),  учет готовой продукции, товаров- сч.43,  учет издержек обращения -сч.44, продажа с отсрочкой платежа- сч.45, оформление отгрузки продукции,  начисление НДС- сч.68.  

8. Понятие доходов и расходов. Счета «90», «91», «99». Учет продаж готовой продукции, товаров, начисление НДС, налога на прибыль.  Налог на имущество. Налог на рекламу.

9. Регламентированная бухгалтерская (финансовая) отчетность.

10. Практические основы бухгалтерского учета/ практикум: составление вступительного баланса по данным о хозяйственных операциях и их источниках; запись хоз. операций на синтетических счетах, анализ финансового состояния предприятия по данным вступительного и заключительного балансов,  отчет о прибылях и убытках; валовая, налогооблагаемая прибыль, реформация баланса-сч 84, расчеты с учредителями- сч. 75.

  1. Основы налогового регулирования: специальные налоговые режимы, обязанности налогоплательщиков и/или налоговых агентов, процедуры, связанные с проведением налоговых проверок, обращениями в вышестоящие органы и спорами, санкции за налоговые правонарушения, налоговые штрафы и пени на просроченные налоговые платежи.

  2.   Налог на доходы физических лиц: область применения налога на доходы физических лиц (НДФЛ), доходы работников, доходы, полученные индивидуальными предпринимателями, дивиденды и прочие доходы, полный расчет налоговой базы и налоговых обязательств по НДФЛ,  применение льгот и вычетов по налогу с целью минимизации обязательства по НДФЛ. 

  3.  Налог на прибыль организаций: область применения налога на прибыль, налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль, расходы, уменьшающие налоговую базу и налоговые вычеты в целях отсрочки и снижения налоговых обязательств по налогу на прибыль, полный расчет налога на прибыль, налоговый учет по налогу на прибыль, использование льгот и освобождений в целях отсрочки и минимизации налоговых обязательств по налогу на прибыль.

  4. Налог на добавленную стоимость (НДС):область применения налога на добавленную стоимость (НДС), расчет обязательств по НДС, порядок уплаты налога и требования к предоставлению отчетности по НДС. 

  5. Страховые взносы во внебюджетные фонды: область применения страховых взносов во внебюджетные фонды, страховые взносы во внебюджетные фонды работодателя за работников предприятия, страховые взносы во внебюджетные фонды индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам, проверки со стороны страховых фондов.

  6. Расчет обязательств по налогу на имущество: область применения налога на имущество, расчет обязательств по налогу на имущество, порядок, сроки уплаты и сроки предоставления отчетности.

  7. Расчет обязательств по земельному и транспортному налогу: область применения налогов, расчет обязательств по налогу, порядок, сроки уплаты и сроки предоставления отчетности.

  8. Упрощенная система налогообложения и ЕНВД: область применения УСН и ЕНВД, налогооблагаемая база для расчета налогов, использование льгот